Новые правила для ИП в ноябре 2026 года: что уже принято и что обсуждают
14 минут
Что изменится для ИП с 1 ноября 2026 года
Изменения для ИП с 1 ноября 2026 года коснутся не всех. Узнать, что изменится для ИП в ноябре 2026 года, поможет таблица. О работе цифровых площадок и октябрьской маркировке мы рассказывали в предыдущей статье.
Изменение | Дата вступления в силу | Кого касается | Статус на 29 октября, принято (✓) |
СПОТ для поставок из Беларуси | 1 ноября | Автомобильные импортеры | ✓ |
Коды на удобрениях | 1 ноября | Производители, импортеры | ✓ |
Учет молочной продукции | 1 ноября | Производители, опт, розница | ✓ |
Перечень для НДС 10% | 9 ноября | Производители и продавцы муки | ✓ |
Таможенный осмотр | 20 ноября | Декларанты, перевозчики | ✓ |
Налоговый пакет на 2027 год | Дата неизвестна | Предприниматели разных сфер | Рассматривается |
Изменения для бизнеса с 1 ноября 2026 года утверждены. Изучая законы для ИП на ноябрь 2026 года, не путайте их с налоговым пакетом, который пока рассматривается.
Импортерам из Беларуси придется вносить обеспечительный платеж
СПОТ для Беларуси с 1 ноября 2026 года означает окончание освобождения от обеспечения при автомобильных поставках от белорусских организаций и ИП. Сам СПОТ действует с лета. Основания — постановление № 641 и разъяснения ФНС.
Порядок действий:
Подать ДОПП — электронный документ о предстоящей поставке с данными о продавце, грузе, машине, предполагаемом въезде. Его оформляют не позднее чем за два календарных дня до ввоза.
Перечислить обеспечение отдельным платежом, не в составе ЕНП. Сделать это нужно после оформления ДОПП и не позднее двух календарных дней до ввоза. Средства покрывают предполагаемые ввозной НДС и акциз, если он возникает.
Получить QR-код после резервирования денег и передать перевозчику. Без действительного кода автомобиль с грузом могут не допустить в Россию.
Пример. ИП закупает товар на 500 тыс. рублей. Обеспечение зависит не от всей цены, а от предполагаемых косвенных налогов. После ввоза деньги засчитывают в счет этих платежей. Незарезервированный остаток можно перевести в ЕНП. При отмене поставки зарезервированную часть возвращают после декларации и проверки ФНС.
Есть исключения. СПОТ не распространяется, например, на товары для личных нужд граждан, нефть и электроэнергию. Крупнейшие налогоплательщики и участники налогового мониторинга освобождены от обеспечения, но должны подать ДОПП не позднее четырех часов до въезда.
С 1 ноября начинается новый этап маркировки удобрений
Маркировка с 1 ноября 2026 года вводится для определенных удобрений в потребительской упаковке. Производители и импортеры наносят коды «Честного знака» и сообщают о вводе товара в оборот. Основание — постановление № 682.
Обязательная маркировка касается продукции, которая одновременно относится к коду 3105 ТН ВЭД ЕАЭС и к одному из кодов ОКПД 2: 20.15.6 или 20.15.7. Например, азотно-фосфорные, азотно-калийные, фосфорно-калийные и комплексные азотно-фосфорно-калийные смеси. Сверяйте классификацию, а не только название.
Для старых запасов предусмотрены переходные сроки:
Нереализованные партии, изготовленные или ввезенные до ноября, разрешено промаркировать до 31 октября 2027 года включительно.
Производители и импортеры вправе поставлять такие остатки без кодов лишь до 1 апреля 2027 года.
Если товар куплен до начала нового этапа, но выпущен таможней позднее, коды наносят до 30 ноября 2026 года и до предложения к продаже.
Сведения об обороте передают с 01.11.2027.
Меняются правила маркировки молочной продукции
Согласно постановлению № 745, при вводе в оборот с ноября необходимо маркировать групповые упаковки и наборы отдельных молочных товаров. Для продукции со сроком годности более 40 суток начинается также партионный учет при передаче и отдельных случаях вывода из оборота.
Производитель указывает номер партии, поставщик передает в электронном документе GTIN (код товара), количество и номер партии, магазин принимает эти данные. При маркировке групповой упаковки или набора номер партии указывать не требуется; розничные продажи оформляют через кассу.
Для продукции со сроком годности до 40 суток включительно партионный учет вводят с 1 марта 2027 года. Есть исключения по кодам, сверьте ассортимент, настройки ЭДО.
С 9 ноября уточняется перечень продуктов со ставкой НДС 10%
НДС с 1 ноября 2026 года для всех ИП не меняется. 9-го вступает в силу постановление № 1327: ставка 10% сохраняется, но перечень продовольствия уточняют по ОКПД 2.
В перечень добавили обогащенную пшеничную муку (10.61.21.130), макаронную из мягкой (10.61.21.140) и твердой пшеницы (10.61.21.150), прочую пшеничную и пшенично-ржаную (10.61.21.190). Плательщикам НДС следует сверить ОКПД 2 с обновленным перечнем.
Изменения распространяются на правоотношения с 1 января 2026 года. Кассу менять не нужно, но учет следует уточнить.
С 20 ноября меняется порядок таможенного осмотра
Приказ Минфина № 51н определяет действия инспекторов при осмотре коммерческих грузов с применением мер, обеспечивающих таможенный контроль. Он устанавливает сроки процедуры, порядок оформления результатов.
Декларантам и перевозчикам необходимо подготовить документы на груз. Выявленные расхождения фиксируются в акте. На личные вещи граждан приказ не распространяется.
Для владельцев опасных объектов меняются страховые тарифы
С 1 ноября изменятся границы тарифов обязательного страхования ответственности по закону № 225-ФЗ. Это важно для отдельных ИП, эксплуатирующих подъемные краны, оборудование под давлением и другие опасные объекты. Нижние границы для ряда категорий снижаются на 25–75%, некоторые верхние повышаются на 25%. Подробнее — в информации Банка России.
Это не означает снижения цены для всех: стоимость полиса рассчитывает страховщик.
Что уже действует для ИП к ноябрю 2026 года
Закон о платформенной экономике
С октября закон № 289-ФЗ регулирует отношения продавцов, исполнителей и пунктов выдачи с цифровыми площадками. Подробности — в статье о Wildberries, Ozon и «Яндекс Маркете».
ПСН
Для патентной системы лимит дохода в 2026 году — 20 млн рублей, в 2027-м — 15 млн по действующим нормам. При совмещении с УСН складывают поступления по обоим режимам. Для права на патент в следующем году учитывается и доход предыдущего календарного года. Перед подачей заявления сверяйтесь с разъяснениями ФНС.
УСН и НДС
В 2026 году порог дохода для освобождения от НДС на упрощенке составляет 20 млн рублей. Если он превышен в течение года, налог начинают исчислять с первого числа следующего месяца. Другие изменения для ИП с сотрудниками мы разбирали в сентябрьском материале.
Фиксированные страховые взносы
Фиксированные взносы за себя — 57 390 рублей за 2026 год, срок — 28 декабря. С доходов свыше 300 тыс. платят дополнительно 1% с превышения до 1 июля 2027 года. Для НПД и АвтоУСН — особый порядок; при неполном годе фиксированная часть пропорциональна периоду работы.
Что будут обсуждать в ноябре
Налоговый пакет на 2027 год
Налоговые изменения для ИП в 2027 году пока обсуждаются. Проект № 617-9 назначен на первое чтение 29 октября. На 28 октября комитет рекомендовал его принять, поправки предложено подать до 12 ноября. Стадия отражена в досье законопроекта.
Для предпринимателей важны пять предложений. Пока это не действующие нормы.
Администрирование взносов на травматизм
Связанные проекты № 617-9 и № 619-9 предусматривают передачу администрирования таких взносов от СФР к ФНС. Для работодателей это может изменить порядок перечисления платежей и отчетности.
ПСН
С 2028 года предлагается автоматически уменьшать налог по патенту на страховые взносы для определенных ИП без работников, не совмещающих режимы. Пока действует прежний порядок.
Цифровые платформы и ФНС
Предлагается расширить обмен сведениями цифровых площадок с ФНС. Новых обязанностей по проекту пока нет.
Налоговые штрафы
Обсуждается увеличение санкций за непредставление деклараций и документов. Размеры из проекта поправок еще не применяются.
ИП в культуре и искусстве
Планируют расширить освобождение от НДС на отдельные услуги ИП этой сферы. Условия определит итоговый закон.
АвтоУСН: взносы от несчастных случаев на 2027 год
По проекту постановления фиксированный взнос на страхование работников от производственных травм для работодателей на АвтоУСН составит 3 160 руб. в год вместо 2 959 руб. в 2026 году. Это не личные взносы ИП. Документ еще не утвержден.
Коэффициенты-дефляторы на 2027 год
Минэкономразвития предложило коэффициенты 1,153 для УСН и 1,325 для ПСН. Они применяются к индексируемым показателям, а не увеличивают налоговые ставки. До утверждения приказа значения остаются проектными.
Что проверить ИП в ноябре
Если ввозите товары из Беларуси
Уточните, требуется ли по вашей поставке ДОПП и обеспечение. Перед выездом автомобиля проверьте QR-код.
Если производите или импортируете товары
Сверьте классификацию удобрений и сроки, установленные для старых запасов и новых партий.
Если работаете с продуктами
Уточните коды муки для НДС 10%, а по молочным товарам — требования к учету, передаче сведений.
Если есть сотрудники
Следите за проектами по страховым взносам. До принятия поправок действуют нынешние правила.
Если работаете на ПСН или УСН
Подсчитайте доход, сравните его с установленными лимитами. На ИП — иностранных граждан распространяются те же налоговые ограничения. Условия открытия бизнеса описаны в материале о регистрации ИП иностранцем.
FAQ
Что изменится для ИП с 1 ноября 2026 года?
Для белорусских поставок по СПОТ заканчивается освобождение от обеспечения. Начинаются этапы маркировки, меняется порядок отдельных таможенных процедур, страховые тарифные границы.
Какие новые налоги вводят для ИП в ноябре?
Единого нового налога нет. Налоги ИП в ноябре 2026 года зависят от режима. С 9-го уточняется перечень муки для применения НДС 10%.
Что меняется при ввозе товаров из Беларуси?
При автомобильном коммерческом импорте, подпадающем под СПОТ, нужны ДОПП, обеспечение, QR-код. Для некоторых заявителей есть освобождения.
Какие товары нужно маркировать с 1 ноября?
Определенные удобрения в потребительской упаковке. Для ранее выпущенных и ввезенных партий установлены переходные сроки.
Что меняется в маркировке молочной продукции?
Вводится партионный учет продукции длительного хранения, маркировка групповых упаковок и наборов. Для отдельных видов есть исключения.
Меняется ли НДС с 1 ноября 2026 года?
Общая ставка не меняется. С 9-го уточняются коды отдельных видов муки для льготной ставки 10%.
Какие изменения готовят для ИП с 2027 года?
Рассматриваются новые правила администрирования взносов, взаимодействия площадок с ФНС, отдельные штрафы и льготы.
Что будет с ПСН в 2027 году?
Сейчас предусмотрен лимит 15 млн руб. Для нового патента учитывайте доход не только текущего, но и предыдущего года.
Какие страховые взносы изменятся в 2027 году?
По проекту для работодателей на АвтоУСН увеличат фиксированный платеж на страхование от производственных травм. Также обсуждается передача администрирования этих взносов налоговой службе.
