Новые правила для ИП: НДФЛ, взносы, электронные документы – собрали главное

Что изменится для ИП с 1 сентября 2026 года

Сразу успокоим: не вводится никаких правил, которые принципиально изменят работу всех предпринимателей в стране. Изменения носят точечный характер. Кому-то нужно будет немного перестроить документооборот, кому-то упростят отчетность, а для некоторых и вовсе ничего не изменится.

Чтобы предпринимателям было проще сориентироваться, мы собрали ключевые изменения в таблицу. Проверьте, не затронут ли новшества ваш бизнес.

Рассмотрим подробнее эти нововведения.

Уведомления по НДФЛ и страховым взносам можно будет подавать авансом

С 1 сентября 2026 года у работодателей, включая индивидуальных предпринимателей, появляется право направлять уведомления по НДФЛ и страховым взносам заранее. Теперь разрешено подавать предварительное уведомление сразу за несколько периодов вперед. 

Это не обязательное требование, а возможность тратить меньше времени на бумажную волокиту. Если фонд оплаты труда у вас стабилен, проще не отчитываться каждый месяц, а отправить одно уведомление — например, сразу за полгода или год. 

Может получиться, что заявленная сумма будет отличаться от реальной. Федеральная налоговая служба поясняет, что в случаях, когда фактический объем налогов и взносов больше, чем указано в уведомлении, надо будет отправить новое уведомление с правильными данными. Если же фактическая сумма оказалась меньше заявленной, ничего исправлять не нужно.

Электронные документы станут обязательными для грузоперевозок

С 1 сентября коммерческие грузоперевозки окончательно переходят на единые стандарты электронных документов. Это касается не только крупных логистических компаний, но и индивидуальных предпринимателей, которые самостоятельно организуют доставку товаров или работают с экспедиторами. Даже если вы просто принимаете груз, надо будет подписывать свою часть накладной в электронном виде.

Сформированные ЭПД нужно отправлять в государственную информационную систему электронных перевозочных документов (ГИС ЭПД). Для этого понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись. Бумажные накладные в ряде случаев будут приравнены к недействительным.

Штрафы за продажу просроченных маркированных товаров будут приходить автоматически

С 1 сентября запускается новый механизм контроля за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке. Например, это молочная продукция, бутилированная питьевая вода и безалкогольные напитки. Полный список продуктов, которые нужно маркировать, утвержден постановлением правительства РФ.

Когда кассир сканирует код маркировки на кассе, данные в режиме реального времени передаются в государственную информационную систему мониторинга (ГИС МТ) «Честный знак». Если система обнаруживает, что срок годности товара истек, она передает сведения в Роспотребнадзор, который подписывает электронное постановление о штрафе. Уведомление приходит в личный кабинет на «Госуслугах» и дублируется в профиль в системе «Честный знак».

Перечень отраслей с упрощенным порядком СОУТ для малого бизнеса увеличится

Специальная оценка условий труда — это процедура, которая помогает определить вредные и опасные факторы на рабочих местах, а также оценить уровень их воздействия на работников. Другими словами, это проверка, безопасно ли сотруднику работать на конкретном месте. При упрощенном порядке провести такую проверку организация может сама, ей не нужно привлекать экспертов со стороны.

С 1 сентября расширяется список сфер, для которых доступен упрощенный порядок. Вместо 12 их будет 55. Например, в перечень добавили IT-услуги и разработку ПО, операции с недвижимостью, ремонт компьютеров и бытовой техники, производство скоропортящихся продуктов, ателье по индивидуальному пошиву и розничную торговлю. Это нововведение существенно упрощает работу индивидуальных предпринимателей: не надо искать аккредитованную лабораторию, подписывать с ней договор на проведение оценки и оплачивать услуги.

Лимит сверхурочной работы вырастет вдвое

Сверхурочной считается работа, которую сотрудник по инициативе работодателя должен выполнить за пределами своего рабочего времени. Например, типографии пришел большой и срочный заказ, отдать его в течение стандартного рабочего дня не получается. Тогда предприниматель просит сотрудников задержаться на производстве, чтобы закончить дела, и оплачивает им дополнительные отработанные часы.

До 1 сентября 2026 года годовой лимит для одного сотрудника составлял 120 часов. Теперь его можно увеличить до 240 часов. Такое право должно быть закреплено в коллективном договоре и отраслевом соглашении. При этом первые два часа работы оплачиваются в полуторном объеме, а последующие — уже в двойном размере. Часы со 121-го нужно оплачивать строго в двойном объеме.

Для некоторых категорий работников сохранится лимит в 120 часов:

• Государственные и муниципальные служащие, которые трудятся по внутреннему совместительству больше, чем на четверть месячной нормы.

• Сотрудники, у которых условия труда относятся к вредным по некоторым подклассам. Например, это шахтеры, водолазы и работники, постоянно контактирующие с источниками ионизирующего излучения.

Для женщин с маленькими детьми нельзя будет устанавливать испытательный срок

Раньше работодатели, в том числе ИП, при найме не могли назначать испытательный срок женщинам, которые воспитывают детей в возрасте до полутора лет. Цель этой меры — поддержка материнства и защита работающих матерей от необоснованных увольнений под предлогом окончания испытательного срока.

С 1 сентября 2026 года это правило распространяется и на кандидаток, у которых есть дети младше 3 лет. Если у вас уже есть такая сотрудница, испытательный срок для нее нужно завершить до 1 сентября. Дальше договор с этим условием будет считаться незаконным.

Подавать уведомления о найме и увольнении иностранцев нужно будет по новым формам

Если индивидуальный предприниматель, работающий в России, принимает на работу  иностранного гражданина, он обязать оповестить об этом Министерство внутренних дел РФ в течение 3 рабочих дней с даты заключения договора. Такой же порядок действует при увольнении.

Это правило остается в силе, но с 1 сентября меняются бланки уведомлений. МВД вводит новые формы документов — подавать нужно только их, старые образцы утрачивают силу.

Налоги ИП в 2026 году: что уже изменилось и что важно не перепутать с сентябрьскими новшествами

Налоговые изменения вступили в силу с 1 января 2026 года и уже действуют. Сентябрьские нововведения касаются в основном трудового законодательства, документооборота и отчетных форм — не путайте их.

Что изменилось в налогах с 1 января 2026 года:

• Увеличена базовая ставка НДС. Она составляет 22%.

• Снижен порог дохода по УСН для освобождения от уплаты НДС. В 2026 году он равен 20 миллионам рублей, а с 2027 года опустится до 15 миллионов.

• Изменились лимиты для сохранения права на упрощенную систему налогообложения. Если доходы компании превысят 490,5 миллиона рублей, право на УСН утрачено — нужно переходить на общую систему налогообложения.

• Пониженный тариф социальных взносов (15%) отменен для большинства субьектов малого и среднего бизнеса, включая ИП. Он сохраняется только для бизнеса, который входит в список, утвержденный правительством РФ. Для остальных тариф составляет 30%.

• Страховые взносы для ИП увеличились до 57 390 рублей. Для сравнения, за 2025 год размер взносов составлял 53 658 рублей.

Что сделать ИП до 1 сентября 2026 года: чек-лист

Чтобы заранее подготовиться к новым правилам и избежать штрафов, пройдите по пунктам этого чек-листа.

1. Проверьте участие в грузоперевозках

Если ваш бизнес связан с перевозками, экспедированием или приемкой грузов, до 1 сентября зарегистрируйтесь в ГИС ЭПД, оформите усиленную квалифицированную электронную подпись и настройте программное обеспечение для обмена электронными документами. Актуализируйте договоры с контрагентами — в них должен быть прописан порядок электронного документооборота.

2. Внедрите защиту от продажи просроченных маркированных товаров

Если торгуете товарами, подлежащими обязательной маркировке, убедитесь, что на кассе подключен разрешительный режим. Он автоматически блокирует пробитие чека на товар с истекшим сроком годности. Объясните продавцам, что нельзя игнорировать сигналы блокировки из системы «Честный знак». Проверьте настройки кассового ПО — оно должно корректно принимать данные из ГИС МТ.

3. Оцените, можно ли перейти на упрощенную СОУТ

Проверьте, подпадает ли ваш бизнес под упрощенный порядок: для этого численность должна быть до 100 человек, а среди сотрудников не должно быть тех, кто имеет право на досрочную пенсию или уже работает во вредных условиях. Если условия соблюдены, проводите оценку силами внутренней комиссии без привлечения аккредитованной лаборатории.

4. Проверьте кадровые документы и локальные акты

Если планируете увеличить лимит сверхурочных до 240 часов, убедитесь, что у вас заключен коллективный договор или вы присоединились к отраслевому соглашению — без этого лимит остается 120 часов. Внесите изменения в локальные нормативные акты, если это необходимо. Также пересмотрите трудовые договоры с женщинами, у которых есть дети младше 3 лет: с 1 сентября устанавливать им испытательный срок запрещено.

5. Обновите шаблоны уведомлений о найме иностранцев

Если нанимаете иностранных работников, скачайте новые формы уведомлений. Старые бланки с 1 сентября недействительны. Обратите внимание: теперь согласие на обработку персональных данных иностранца оформляется отдельным документом, а не в составе уведомления. Проверьте, что у вас есть ИНН каждого иностранного сотрудника — это обязательное поле в новой форме. Сроки подачи остаются прежними — 3 рабочих дня.

Кого изменения не касаются

Не все предприниматели почувствуют на себе сентябрьские нововведения. Изменения носят точечный характер и затрагивают только определенные категории бизнеса.

Кому можно не беспокоиться: 

• ИП на патенте без наемных сотрудников. Вас не касаются трудовые нововведения, авансовые уведомления по НДФЛ и взносам, а также специальная оценка условий труда — СОУТ проводится только при наличии работников.

• ИП в сфере услуг, не торгующие маркированными товарами. Автоматические штрафы за продажу просроченных товаров через «Честный знак» распространяются только на участников оборота маркированной продукции.

• ИП, не работающие с грузоперевозками. Обязательный переход на электронные перевозочные документы (ЭПД) и регистрация в ГИС ЭПД действуют только для перевозчиков, экспедиторов, грузоотправителей и грузополучателей. 

• ИП, чей вид деятельности не вошел в обновленный перечень для упрощенной СОУТ. Упрощенный порядок спецоценки условий труда актуален только для малых и микропредприятий из утвержденного списка. Если ваша сфера деятельности в нем отсутствует, СОУТ надо проводить по общим правилам.