Юрист объяснил ограничения на доступ ФНС к банковской тайне
3 минут
Право налоговой получать сведения о счетах и переводах клиентов банков зависит от оснований запроса, рассказал «Рахмату» экс-судья, юрист Владимир Комсолев. Он прокомментировал обращение Ассоциации российских банков в ФНС и Центробанк: финансовые организации попросили разъяснить порядок раскрытия банковской тайны по административным производствам.
«Верховный суд РФ в 2025 году прямо указал: действующее законодательство не предусматривает право налогового органа истребовать сведения, составляющие банковскую тайну, вне рамок налогового контроля — в том числе в ходе административного расследования»
Для самозанятых любые регулярные поступления от разных плательщиков могут стать поводом для административного дела и запроса со стороны налоговой, обратил внимание юрист. Арендодатели, которые получают плату за квартиру на карту, тоже находятся в зоне повышенного риска. Теперь налоговый орган может быстрее получить данные обо всех поступлениях, заключил Комсолев.
«Переводы от родственников. Теоретически любой крупный или регулярный перевод может стать триггером. На практике ФНС пока чаще смотрит на признаки предпринимательской деятельности, но при расширении практики запросов серые схемы поддержки семьи станут более прозрачными»
По его мнению, банки справедливо опасаются, что граница между налоговым контролем и административным производством размывается.
«Если ЦБ и ФНС не дадут чётких разъяснений, банковская тайна будет постепенно сжиматься не через изменение закона, а через изменение его применения. А это всегда опаснее, чем прямая законодательная новация»
Финансовые организации обязаны предоставлять налоговой: справки о наличии счетов и остатках, выписки по операциям, сведения об электронных денежных средствах, напомнил он.
18 октября РБК сообщило о том, что банки все чаще получают запросы от ФНС в рамках административных производств. Запрашивают информацию об операциях и счетах клиентов, которые разглашать нельзя, по статье 26.10 Кодекса об административных правонарушениях (КоАП). Причем данные требуют не только в рамках налоговых проверок. Ассоциация российских банков направила письма в ФНС и Центробанк с просьбой обратить на это внимание.
