Как мигранту оформить самозанятость в 2025 году, кому это удобно

Это режим налогообложения, которая предусматривает отчисление налога на профессиональный доход (НПД). При такой системе работы человеку разрешают оказывать услуги организациям или частным клиентам. Он работает не на фирму, а сам на себя.

Допустим, самозанятый кондитер готовит десерты на заказ. Он формирует чеки и передает их покупателям. Это можно сделать в интернет-сервисе «Мой налог», банках или на специальных платформах. Сумма, которую кондитер должен отдать государству, рассчитывается автоматически.

Плюс такого режима — выгодная налоговая ставка. Если ваши клиенты физические лица она составляет 4%, а если компании или ИП — 6%.

Пока такая возможность есть только у граждан Армении, Беларуси, Казахстана и Кыргызской Республики. В дальнейшем планируется распространить ее и для граждан других стран постсоветского пространства. Но есть несколько условий.

Самозанятыми не разрешено становиться тем, кто:

• торгует подакцизными и маркированными товарами (например, сигаретами и легковыми автомобилями)
• перепродает товары (кроме тех, которыми он сам пользовался) и имущественные права;
• добывает или продает полезные ископаемые;
• набирает сотрудников по трудовым договорам;
• работает по договору поручения, комиссии или агентскому договору;
• доставляет товары и принимает платежи без онлайн-кассы продавца;
• добывает или покупает цифровую валюту;
• использует другие специальные налоговые режимы (например, упрощенную систему налогообложения);
• ведет параллельно предпринимательскую деятельность, которая облагается НДФЛ;
• зарабатывает больше 2,4 млн рублей в год.

Если у вас уже есть трудовой договор с организацией, увольняться с основного рабочего места необязательно. Человек может быть флористом в цветочной компании, а по вечерам заниматься репетиторством как самозанятый. Главное — не трудиться и в штате, и самозанятым в одной и той же организации.

Режим подходит специалистам, которые не нанимают сотрудников и самостоятельно выполняют всю работу. Порой на самозанятости люди получают больше, чем при выполнении аналогичных задач в найме. Например, так бывает у парикмахеров, флористов и фотографов.

По статистике ФНС, чаще всего этот режим выбирают:

• строители и ремонтники;
• мастера маникюра и педикюра;
• таксисты;
• курьеры;
• маркетологи;
• производители собственной продукции (например, те, кто продает торты, посуду ручной работы, авторские украшения).

Есть несколько причин, почему иностранным гражданам бывает выгодно оформлять самозанятость.

Официальная деятельность
Ваш заработок с ремонта, продажи вязаных вещей или других услуг будет легальным. Это не только избавит от претензий со стороны контролирующих органов, но и поможет повысить репутацию у клиентов. Сотрудничество с мастером, который выдает чек после оплаты, выглядит надежнее, чем со специалистом, предлагающим просто скинуть деньги по номеру телефона.

Налоговые бонусы
Стандартная ставка НДФЛ по трудовому договору — 13%. У самозанятых условия приятнее, но есть способ дополнительно снизить выплаты. Когда человек впервые регистрируется как плательщик НПД, ему начисляют 10 тыс. руб. Пока эти средства не кончатся, вычеты в пользу государства будут ниже. Достаточно выплатить 3%, если вы работали с гражданами, и 4%, если делали заказ для компании или ИП. А остальные проценты спишут из бонусной суммы.

Например, мастер собирает мебель по индивидуальным запросам и за месяц получает 100 тыс. руб. Он работает с физлицами, значит, нужно уплатить 4% (4 тыс. руб.) от доходов. Но у него еще остался налоговый бонус. Поэтому мебельщик отдаст только 3% (3 тыс. руб.), а 1 тыс. руб. покроет бонусной суммой.

Работа из любой точки мира
От самозанятых не требуют, чтобы они все время трудились в одном регионе. У них даже есть возможность выезжать из страны. Главное — сотрудничать с заказчиками из России, а работать можно даже во время поездки на родину, если род вашей деятельности это позволяет.

Это довольно быстрый процесс. Чтобы собрать все бумаги и получить статус, в среднем потребуется две недели.

Получите ИНН
Сначала подготовьте документы: удостоверение личности и подтверждение, что вы легально находитесь в РФ. Подойдут паспорт и отрывная часть бланка уведомления о прибытии с отметкой органа миграционного учета. Помните, что бумаги на иностранном языке необходимо перевести на русский и заверить у нотариуса.

Чтобы получить ИНН, заполните заявление и приложите к нему документы. Подать их можно:

• в МФЦ;
• на сайте или в отделении ФНС;
• на «Госуслугах»;
• по почте.

Зарегистрируйтесь как плательщик НПД
Есть четыре способа, как это сделать.

По ИНН в сервисе «Мой налог»

• Получите пароль от личного кабинета самозанятого в налоговой.
• Скачайте приложение или зайдите на сайт «Мой налог».
• Выберите вариант «ИНН и пароль», введите данные.
• Подтвердите свой номер телефона.
• Отметьте регион, в котором будете работать.

По учетной записи «Госуслуг» в сервисе «Мой налог»

• Скачайте приложение или откройте веб-страницу «Мой налог».
• Выберите вариант «Госуслуги», авторизуйтесь.
• Подтвердите свой номер телефона.
• Отметьте регион, где собираетесь работать.

Через «Госуслуги»

• Войдите в аккаунт на сайте или в приложении.
• Выберите услугу «Регистрация в качестве самозанятого».
• Проверьте данные паспорта и ИНН.
• Подтвердите свой номер телефона.
• Укажите регион, где планируете трудиться.

Через банки
К примеру, такую услугу предоставляют в «Т-Банке», СберБанке и «ВТБ». Получите карту и найдите соответствующий раздел в приложении или на сайте. Обычно он называется «Стать самозанятым». После этого необходимо заполнить небольшую анкету. Из документов пригодятся паспорт и ИНН. Банк сам передаст заявку налоговикам. Когда все будет готово, придет СМС о том, что вы стали плательщиком НПД.