Налоговые вычеты для иностранцев: как вернуть часть потраченных денег

Когда вы официально трудитесь в России, с вашей зарплаты удерживают налог — он называется НДФЛ, обычно это 13% (для резидентов страны). Но если вы потратили деньги на жилье, лечение или учебу ребенка, — государство может вернуть вам часть налога.

Это и называется налоговый вычет. То есть: вы тратите — вам возвращают часть налога.

Важно: вернуть можно только те деньги, которые вы уже заплатили в бюджет. Если за год вы отдали государству 50 тыс. рублей налога, то и вернуть сможете не больше этой суммы — даже если потратили больше.

Право на выплату есть не только у граждан страны, но и у иностранцев, если они:

• живут и работают в России;
• официально платят налог с зарплаты (НДФЛ) в размере 13 или 15%;
• провели в стране не менее 183 дней за последние 12 месяцев.

Таких людей называют налоговыми резидентами. Именно им положены налоговые вычеты. Те, чей доход облагается 30%-ной ставкой (нерезиденты), не получают компенсации. Исключение — частные случаи, например работа по патенту.

Законодательство предлагает несколько способов уменьшить траты.

Имущественные

При покупке жилого помещения налогоплательщик вправе вернуть до 260 тыс. рублей. Это 13% от установленного лимита в 2 млн. Для тех, кто приобретал дом или квартиру с использованием ипотеки, предусмотрен еще один бонус — можно забрать назад деньги с уплаченных банку процентов. В этом случае компенсация будет не более 390 тыс. (13% от максимума в 3 млн).

Обратите внимание: право на возмещение средств сохраняется даже при смене резидентства, если в момент приобретения жилья иностранный гражданин был резидентом РФ.

Социальные

Такие вычеты помогают восполнить часть затрат на образование, медицинское обслуживание и лекарства, добровольное пенсионное страхование, благотворительность. Причем необязательно, чтобы эти услуги предназначались именно вам. Можно частично покрыть расходы на детей, супругов и родителей.

Общий предел установлен размером 120 тыс. в год, что позволяет вернуть до 15,6 тыс. рублей. Исключение: дорогостоящие медицинские процедуры и образование детей — здесь максимальный порог выплат не назначен.

Стандартные

Предоставляются ежемесячно определенным группам лиц:

• инвалидам;
• ветеранам;
• пострадавшим от аварии на ЧАЭС;
• родителям, у которых есть несовершеннолетние дети.

Инвестиционные

Назначаются при операциях с ценными бумагами и индивидуальными инвестиционными счетами (ИИС). Наиболее популярен вычет типа «А» — по нему выплачивают 13% от объема пополнения ИИС (до 52 тыс. руб. в год).

Профессиональные

Предназначены для ИП, а также нотариусов и адвокатов. Они могут снизить размер дохода, облагаемого НДФЛ 13%, на объем расходов, которые возможно доказать документально.

Российские законы предусматривают уникальные правила для отдельных категорий мигрантов. Рекомендуем тщательно их изучить перед тем, как запрашивать вычет.

Работающие по патенту

Обычно нерезиденты не получают выплат, но для трудящихся по патенту есть привилегия. Дело в том, что при оформлении разрешения на работу иностранец вносит авансовый платеж по НДФЛ. Позже он может быть зачтен в счет уплаты налога с заработной платы.

Для этого следует предъявить нанимателю документы, которые подтверждают оплату патента, и написать заявление в бухгалтерию компании.

О том, как вернуть НДФЛ за патент, подробно писали здесь.

Граждане стран ЕАЭС

Благодаря договоренностям в рамках Евразийского экономического союза, выходцы из Беларуси, Казахстана, Армении и Кыргызстана обладают дополнительными льготами. Они вносят НДФЛ по ставке 13% с первого дня работы в России и сразу могут подавать заявку на частичный возврат средств — не дожидаясь 183 дней нахождения в РФ.

Высококвалифицированные специалисты (ВКС)

Несмотря на специфический статус, они имеют право на вычеты, только если стали налоговыми резидентами. То есть после того, как прожили в России не менее 183 дней.

Однако у них есть другое преимущество: ВКС назначен налог по прогрессивной шкале, которая применяется к годовым доходам. Например, 13% при заработке менее 2,4 млн рублей в год, 15% — от 2,4 до 5 млн и так далее. Это значит, что они сразу платят НДФЛ по сниженной ставке, в отличие от нормативных 30% для нерезидентов.

Для этого нужно подать заявление на вычет. Сделать это можно через работодателя и налоговую инспекцию.

Через работодателя

Этот вариант удобен тем, что необязательно ждать, пока закончится налоговый период — то есть календарный год. Вам достаточно:

• Собрать свидетельства, подтверждающие покупку (договоры, чеки, лицензии).
• Предоставить заявление нанимателю.
• Показать уведомление о праве на вычет из ФНС (для сделок с имуществом).
• Получать зарплату без удержания НДФЛ.

Через инспекцию

Подходит тем, кто хочет вернуть деньги по итогам года. Например, если вы тратились в 2025 году, предоставить подтверждающие документы можно с января по декабрь 2026 года.
Подать декларацию можно не только за последние 12 месяцев, но и сразу за три прошлых года — например, за 2025, 2024 и 2023. Главное — не упустить срок: через 3 года вычет «сгорает», и получить деньги уже не получится.

Что нужно сделать:

1. Возьмите справку 2-НДФЛ у работодателя — она показывает, сколько налогов вы заплатили.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать в отделении налоговой службы по месту регистрации или онлайн — в личном кабинете на сайте nalog.ru.
3. Подготовьте документы, которые подтверждают расходы (например, договор купли-продажи или справку из лечебного учреждения).
4. Подайте декларацию и заявление на возврат денежных средств.
5. Дождитесь завершения налоговой (камеральной) проверки и перевода средств. Камеральная проверка может идти до трех месяцев, перевод денег — в течение 10 дней.

Процедура кажется простой, но на практике заявители часто сталкиваются с трудностями. Как правило, проблемы связаны с тем, чтобы доказать статус резидента и правильно оформить бумаги.

Оградить себя от неприятностей можно, если заблаговременно сохранять чеки, договоры и справки. Особое внимание нужно уделить срокам подачи документов. Если опоздать, в выплате откажут.